相続・事業承継について

FP2級試験の「相続・事業承継」分野は、個人や企業が遺産相続や事業の継承を円滑に進めるための知識とスキルを習得することを目的としています。この分野では、主に以下の内容が取り扱われます。

まず、相続の基本的な概念と手続きについて学びます。相続は、被相続人の死亡により開始され、相続人が遺産を受け継ぐことを指します。法定相続人や相続分、遺産分割協議、遺言の種類と効力、遺留分などの基本的な概念を理解します。また、相続財産の評価方法や、遺産分割の手続きについても詳細に学習します。

次に、相続税の計算方法について学びます。相続税は、遺産を相続した際に課される税金であり、基礎控除額や各種控除（配偶者控除、小規模宅地等の特例など）について理解します。相続税の申告と納付の手続き、納税資金の準備方法についても学習します。また、生前贈与を活用した相続税対策や、贈与税の仕組みについても理解を深めます。

さらに、事業承継の重要性とその方法について学びます。事業承継は、中小企業や個人事業主が事業を次世代に引き継ぐ際のプロセスです。後継者の選定、事業承継計画の策定、承継に伴う税務対策、経営権の移転方法などについて学習します。特に、事業承継税制の活用方法や、事業承継における信託の活用についても理解します。

また、相続・事業承継に関するリスク管理についても学びます。相続争いや事業承継時のトラブルを防ぐためのリスク管理手法、遺言書の作成と保管、家族信託の活用など、トラブルを未然に防ぐための具体的な対策を学習します。

最後に、相続や事業承継に関するコンサルティングの実践についても学びます。クライアントのニーズに応じた具体的な提案や、相続税対策のシミュレーション、事業承継計画の立案と実行支援など、実践的なコンサルティングスキルを習得します

これらの知識とスキルを身につけることで、FP2級の受験者は個人や企業に対して、具体的で実践的な相続・事業承継のアドバイスを提供できるようになります。適切な相続対策と事業承継を行うことで、資産の円滑な移転と企業の持続的な発展を図ることが可能となります。